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西域旅游过会:今年IPO获批第135家 国金证券过5单

来源:中国经济网      作者:中国经济网      发布时间:2019-12-27

摘要:中国经济网北京12月27日讯 昨日,证监会第十八届发行审核委员会2019年第209次发审委会议召开,西域旅游开发股份有限公司(以下简称“西域旅游”)首发获通过。这是今年过会的第135家企业

中国经济网北京12月27日讯 昨日,证监会第十八届发行审核委员会2019年第209次发审委会议召开,西域旅游开发股份有限公司(以下简称“西域旅游”)首发获通过。这是今年过会的第135家企业。

西域旅游此次IPO的保荐机构(主承销商)为国金证券股份有限公司,保荐代表人为吴承达、张胜。这是国金证券年内保荐成功的第5单。6月6日,国金证券保荐的成都唐源电气股份有限公司首发过会;9月5日,国金证券保荐的浙江米奥兰特商务会展股份有限公司首发过会;11月14日,国金证券保荐的四川英杰电气股份有限公司首发过会;11月21日,国金证券保荐的公牛集团股份有限公司首发过会。

西域旅游主营业务为旅游资源的开发经营,通过对景区景点的开发,为游客提供旅游服务,主要包括旅游客运、高山索道观光、游船观光、温泉娱乐、旅行社业务和文化演艺等。

西域旅游拟登陆深交所创业板,且本次拟公开发行股份的数量为3875万股,占发行后总股本的比例为25%。本次募集资金为2.37亿元,8022.19万元用于天池游客服务中心改扩建项目,5620.50万元用于天池景区灯杆山游客服务项目,2026.78万元用于天山天池景区区间车改造项目,8000万元用于归还银行贷款。

发审委会议提出询问的主要问题:

1、天池景区区间车价格自2018年9月1日起由每人次90元降至每人次60元。请发行人代表:(1)结合2019年第三季度主要经营数据等,说明区间车票价下调对发行人经营业绩的影响,是否对发行人持续盈利能力产生重大不利影响;(2)说明观光车和索道业务恢复正常运营后,收入出现大幅增长的原因及合理性;(3)说明发行人区间车价格是否存在进一步下调的可能性;(4)说明发行人观光车和索道价格未来是否存在下调的可能性,未来相关价格下调对发行人经营业绩的影响;(5)说明发行人应对票价下调的相关措施,以及上述措施对发行人经营业绩的具体影响,并结合游客增长率、其他业务的盈利能力、新项目未来的投资收益说明发行人是否具有可持续盈利能力。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

2、报告期,发行人现金收款金额占比较高。请发行人代表:(1)结合行业特点和经营模式,说明主营业务现金收款的合理性与必要性;现金交易比例及其变动情况是否整体处于合理范围内,是否与行业惯例相符;(2)说明在已开通微信、支付宝等支付方式的情况下,发行人观光车业务和索道业务现金交易比例仍较高的原因及合理性;(3)说明现金交易是否具有可验证性及其依据,现金交易的客户是否存在关联方及其对发行人的具体影响;(4)说明现金收款相关制度情况,相关制度是否健全有效,现金收款制度与业务模式是否匹配且有效执行,发行人为减少现金交易所采取的改进措施及进展情况。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

3、新天国际作为发行人第二大股东,目前进入破产重整程序。请发行人代表说明:(1)新天国际所涉纠纷、诉讼以及破产重整程序目前最新的进展情况;(2)如新天国际持有的发行人股份被依法处置,发行人的董事会是否会发生较大变化,是否会对发行人生产经营带来不利影响;(3)新天国际所持股份归属的不确定性,是否符合《创业板首发办法》第十五条“发行人的股权清晰”的发行条件。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

4、报告期发行人综合毛利率呈逐年上升趋势。请发行人代表:(1)结合各类型业务的客均单价、单位成本等因素,说明各类产品毛利率持续较高的原因及合理性;(2)结合同行业可比公司的主营业务类型,说明毛利率远高于行业平均水平的原因及合理性;(3)说明未来发展的空间以及较高毛利率是否具有可持续性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

5、发行人在新疆天池景区开展的业务主要依赖于取得的特许经营权。请发行人代表说明:(1)特许经营权到期前是否存在特许经营权终止的风险;(2)特许经营权到期后发行人是否具有优先续约权,是否会影响到发行人未来的经营持续性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

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