川金诺：信披违规、公司治理不规范等问题重重，收深交所监管函

览富财经网讯：9月27日，昆明川金诺化工股份有限公司（川金诺，300505.SZ）因信披违规、公司治理不规范等问题，收深交所监管函。

一、 信息披露不准确、不完整

（一）是2019年、2020年、2021年年度财务报告披露不准确。川金诺（以下简称：你公司）因内部控制不完善和财务核算不规范，导致2019年年度财务报告少计负债457.37万元，多计净利润457.37万元，分别占当期总负债的0.88%、归属于母公司股东净利润的6.28%；2020年年度财务报告少计资产143.25万元，少计负债424.77万元，多计净利润291.70万元，分别占当期总资产的0.07%、总负债的0.48%、归属于母公司股东净利润的7.03%；2021年年度财务报吿少计资产226.23万元，多计负债454.81万元，少计净利润681.04万元，分别占当期总资产的0.10%、总负债的0.58%、归属于母公司股东净利润的3.60%。

（二）是2020年、2021年年度财务报告附注披露不完整。你公司先后于2020年、2021年因2起违规用地行为分别被处以7万元、17.32万元行政处罚罚款。上述行政处罚涉及的土地及地上建筑物、构筑物等无形资产、固定资产存在尚未办妥产权证的情况。其一，截至2021年末，你公司预付土地款1,423.71万元但未办妥产权证书的土地使用权已于土地出让协议签订后就实际用于生产经营，达到可供使用的状态，但你公司未将其作为无形资产列报，且未在2020年、2021年年度财务报告附注中对该未办妥产权证书的土地使用权予以披露。其二，截至2021年末，你公司账面原值55,348.35万元未办妥产权证书的固定资产未在2020年、2021年年度财务报告附注中予以披露。

（三）是未按规定披露安全生产相关情况。你公司先后于2020年、2021年分别因一般安全生产事故被有关行政机关处以22万元、38万元的行政处罚罚款，但你公司未在2020年、2021年定期报告中对上述安全管理相关内部控制制度的建设及运行情况进行披露。

二、 公司治理不规范

你公司在公司治理方面存在以下问题：一是你公司《昆明川金诺化工股份有限公司股东大会议事规则》等19个制度已近10年未进行修订，公司制度滞后于现有法律法规；二是你公司1次董事会会议未将监票人作为内幕信息知情人登记于《内幕信息知情人登记表》；三是你公司2次股东大会现场表决结果报告书1名监票人未签字确认。

三、 内部控制不完善

你公司在内部控制方面存在以下问题：一是总经理办公会会议纪要未形成正式文件并予以归档，生产销售周报等生产经营决策记录不完整，成本核算依据的统计表无批准人签字；二是部分出库单制单人和审核人为同一人，部分会计凭证记账人员和复核人员为同一人，未严格执行职责分离要求；三是部分合同未按照公司工程管理制度实施评审比价过程；四是部分产成品堆放不完整、未按批次对存货建立卡片账进行管理、部分存货入库滞后；五是合同管理制度未就拟定、审批、执行等环节形成统一明确的程序和要求，且部分合同未经编号。

上述行为违反了深交所相关规定，收深交所监管函。