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览富财经网讯:3月3日创业板首发上会企业3家 兴禾股份未通过 菲鹏生物、唯特偶获通过

来源:览富财经网
作者:小览
发布时间:1970-01-01
摘要:览富财经网讯:3月3日创业板首发上会企业3家 兴禾股份未通过 菲鹏生物、唯特偶获通过。

览富财经网讯:3月3日创业板首发上会企业3家 兴禾股份未通过 菲鹏生物、唯特偶获通过。

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创业板上市委 2022 年第 10 次审议会议 结果公告

 创业板上市委员会 2022 年第 10 次审议会议于 2022 年 3 月 3 日召开,现将会议审议情况公告如下: 

一、审议结果 

(一)菲鹏生物股份有限公司(首发):符合发行条件、上 市条件和信息披露要求。

 (二)深圳市唯特偶新材料股份有限公司(首发):符合发 行条件、上市条件和信息披露要求。

 (三)深圳市兴禾自动化股份有限公司(首发):不符合发 行条件、上市条件或信息披露要求。

 二、上市委会议提出问询的主要问题 

(一)菲鹏生物股份有限公司

 1.2020 年及 2021 年上半年,发行人与新冠疫情相关的产品 收入大幅增长。请发行人说明新冠疫情和检验试剂专项带量采 购计划等因素,是否对发行人持续经营构成重大不利影响,相 关风险是否已充分披露。请保荐人发表明确意见。

 2.发行人子公司济宁广仁租赁 80 亩耕地用于饲养羊、羊血 清制备,经嘉祥县梁宝寺镇人民政府备案为设施农业用地。请 发行人进一步说明:济宁广仁租赁一般耕地用于羊血清制备是 否符合设施农业用地的相关规定,是否存在被行政处罚的法律 2 风险。请保荐人发表明确意见。

 3.2017 年 9 月至 2018 年 3 月,发行人原股东鼎锋汇信、鼎 锋汇锦将其持有的发行人股份以每股 37.84 元转让给刘强。请 发行人说明上述股权转让的必要性和定价的公允性,是否存在 利益输送的情况。请保荐人说明核查程序并发表明确意见。

 (二)深圳市唯特偶新材料股份有限公司 

1.2019 年以来,发行人主要产品锡膏的毛利率呈下降趋势。 请发行人说明锡膏产品毛利率是否存在继续下降的风险,以及 采取的应对措施。请保荐人发表明确意见。

 2.请发行人结合研发费用占营业收入比例较低、主要产品 毛利率下降等情况,进一步说明发行人的创新性和成长性。请 保荐人发表明确意见。

 (三)深圳市兴禾自动化股份有限公司

 1.李卫斌、韩涛系苹果公司前员工。2018 年 7 月,二人控 制的梅山宇达以 750 万元入股发行人,出资比例为 5%。2020 年 3 月,梅山宇达以 8,740.09 万元价格转让上述股权。梅山宇达 入股时以 2017 年财务数据为基础计算的市盈率为 7.84 倍,以 2018 年财务数据为基础计算的市盈率为 0.84 倍。二人在苹果公 司任职时参与设计产线过程中驻场对接的客户均为发行人主要 客户,发行人来自相关客户的订单收入在二人入股当年大幅增 加,在二人离职及转让股权后大幅减少。 请发行人:(1)结合李卫斌、韩涛在苹果公司经历和专业 背景,说明二人入职发行人的原因,以及通过梅山宇达以 750 万元取得发行人 5%股权的原因和合理性;(2)说明在 2017 年度 3 发行人收入利润快速增长、2017 年末及 2018 年 6 月末发行人在 手订单数量大幅增长的情况下,李卫斌、韩涛入股定价主要参 照历史业绩的公允性;(3)结合李卫斌、韩涛入职及梅山宇达 入股前后发行人与苹果产业链相关客户收入的波动情况,说明 二人的入股是否构成利益输送或不正当竞争,发行人生产经营 是否合法合规。请保荐人发表明确意见。

 2.2018 年以来,发行人收入出现整体下降,并且:(1)发 行人苹果产业链收入金额及占比大幅下滑,收入金额从 2018 年 的 62,419.46 万元下滑至 2020 年的 39,908.52 万元,收入占比 从 2018 年的 98.54%下滑至 2020 年的 76.26%,且 2021 年上半 年进一步下滑至 47.55%;(2)发行人苹果产业链在手订单(含 意向订单)从 2018 年末的 57,412.82 万元下滑至 2021 年 6 月 末的 14,227.35 万元,其中苹果公司与厂商客户共同决定的在 手订单金额从 39,112.85 万元下滑至 1,088.22 万元。请发行人: (1)结合同行业可比公司收入变动情况,说明发行人涉及苹果 产业链收入及在手订单大幅减少的原因,以及与同行业可比公 司变动情况不一致的原因,其下滑趋势是否将持续,是否对持 续经营构成重大不利影响;(2)说明苹果公司要求发行人自查 的原因、自查的内容和结论,相关自查工作与报告期发行人苹 果产业链收入持续下降有何关联。请保荐人发表明确意见。

 3.2020 年 12 月,发行人集中确认了非苹果产业链客户珠海 冠宇的收入,占该客户全年收入比例的 82.48%,当年发行人来 自该客户的收入大幅增长。该客户与发行人存在共同股东。请 发行人说明前述收入集中确认的合理性和对该客户收入增长的 4 可持续性。请保荐人发表明确意见。

 三、需进一步落实事项 

(一)菲鹏生物股份有限公司 请发行人进一步披露新冠疫情和检验试剂专项带量采购计 划等因素对发行人业务结构和经营业绩产生的影响,并相应进 行风险提示。请保荐人发表明确意见。 

(二)深圳市唯特偶新材料股份有限公司 请发行人从原材料价格传导和行业竞争格局等方面,在招 股说明书中补充披露主要产品毛利率继续下降的风险。 

(三)深圳市兴禾自动化股份有限公司 

无 

深圳证券交易所 

 上市审核中心

 2022 年 3 月 3 日

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