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览富财经网讯:12月30日主板首发上会企业1家 金徽矿业获通过

来源:览富财经网
作者:小览
发布时间:1970-01-01
摘要:览富财经网讯:12月30日主板首发上会企业1家 金徽矿业获通过。第十八届发审委2021年第143次会议审核结果公告中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2021年第143次发审委会议

览富财经网讯:12月30日主板首发上会企业1家 金徽矿业获通过。

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第十八届发审委2021年第143次会议审核结果公告

中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2021年第143次发审委会议于2021年12月30日召开,现将会议审核情况公告如下:

一、审核结果

金徽矿业股份有限公司(首发)获通过。

二、发审委会议提出询问的主要问题

1、奥亚实业曾将其持有发行人的部分股权转让给中改院,后奥亚实业与中改院签署了《解除协议》。请发行人代表说明:(1)中改院投资入股发行人的程序是否完备,中改院未能如期支付第二笔转让款的原因及合理性;(2)在《解除协议》签署之前中改院作为发行人的在册股东,行使股东权利是否存在瑕疵,是否构成本次发行的障碍;(3)中改院仅支付部分款项即取得受让股权的商业合理性,若2022年底之前未完成上市,中改院无需承担违约责任并将获得其实际出资额的双倍返还的商业合理性;(4)奥亚实业与中改院签署解除协议的原因,解除协议是否已经完全履行,相关方是否存在争议或纠纷,是否存在其他未披露的利益安排。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

2、请发行人代表:(1)说明矿山弃置费用、矿山恢复及土地复垦费用的计提方法,计提金额是否谨慎,是否与同行业可比上市公司的计提方法一致;(2)对照同行业可比上市公司情况,说明采矿权、井巷构筑物按照累计查明(保有)储量总额进行摊销是否合理、谨慎;(3)说明锌矿单位销售成本大幅低于同行业可比公司的原因及合理性;(4)说明在2019年度确认矿业权出让收益负债的合理性,将计提的矿业权出让收益全部确认为其他非流动负债是否符合《企业会计准则》的相关规定;(5)结合未来经营计划、资本性支出、债务到期时间等情况,说明是否存在影响发行人持续经营的重大流动性风险;针对流动性风险拟采取的应对措施。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

3、2018年4月至9月,发行人采矿业务主要采用外包方式,后逐步转为自采。请发行人代表:(1)结合单位产能,说明人力、物力投入水平的合理性,是否与同行业可比公司一致;(2)结合自采模式涉及人力和资产投入情况,说明形成自采能力的时点及其合理性;(3)说明相关外包服务价格是否公允,各月份外包采矿产量的确定是否准确并与外包服务费匹配;(4)结合2018年相关费用摊销、外包费用和相关生产成本情况,说明2018年实现盈利的合理性,投产当年实现盈利是否属于行业普遍情况。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。


发行监管部

2021年12月30日



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