览富财经网讯：1月20日创业板首发上会企业3家 2过1否 速达股份、 雷尔伟、荣信教育

览富财经网讯：1月20日创业板首发上会企业3家 2过1否 速达股份、 雷尔伟、荣信教育

创业板上市委 2021 年第 5 次审议会议结果公告

创业板上市委员会 2021 年第 5 次审议会议于 2021 年 1 月 20 日召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

（一）郑州速达工业机械服务股份有限公司（首发）：不 符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

（二）南京雷尔伟新技术股份有限公司（首发）：符合发 行条件、上市条件和信息披露要求。

（三）荣信教育文化产业发展股份有限公司（首发）：符 合发行条件、上市条件和信息披露要求。

二、上市委会议提出问询的主要问题

（一）郑州速达工业机械服务股份有限公司

1.请发行人代表进一步说明：（1）郑煤机对发行人存在 重大影响而不构成实际控制的理由；（2）发行人第一大股东 李锡元与贾建国、李优生形成一致行动关系的背景，是否系 为避免将郑煤机认定为实际控制人或共同实际控制人而进行 的相关安排。请保荐人代表发表明确意见。

2.报告期内，发行人与郑煤机存在较多关联交易，且客 2 户、供应商存在重叠，发行人为郑煤机客户提供免费的质保 期服务，并接受郑煤机派驻的财务人员。请发行人代表进一 步说明：（1）发行人与郑煤机关联交易的定价依据及合理性， 相关交易是否公允；（2）发行人直接面向市场独立获取订单 的能力；（3）发行人对郑煤机的依赖是否对发行人的持续经 营能力构成重大不利影响。请保荐人代表发表明确意见。

3.根据申报材料，2019 年 11 月发行人变更《关于避免同 业竞争的说明及承诺函》，变更后综机公司与发行人在区域及 服务定位存在潜在竞争关系。请发行人代表说明综机公司业 务开展对发行人可能造成的不利影响。请保荐人代表发表明 确意见。

（二）南京雷尔伟新技术股份有限公司

1.报告期内，发行人对第一大客户中国中车销售占比均 在 80%以上，其中对中国中车子公司中车浦镇销售占比分别为 38.80%、59.98%、69.53%、76.33%。请发行人代表说明：（1） 对中车浦镇销售占比持续上升的原因及合理性；（2）是否具 3 备持续获取除中国中车外订单的能力，是否存在解决客户高 度集中问题的有效措施。请保荐人代表发表明确意见。

2.根据申报材料，发行人核心技术所涉及的技术类型已 在行业内普遍运用。请发行人代表进一步说明在研项目的技 术创新情况，以及发行人保持核心技术竞争力的可能性。请保荐人代表发表明确意见。

3.发行人业务分为买料模式和领料模式。请发行人代表 说明两种模式下存货仓库管理的流程，相关内控制度是否健 全有效。请保荐人代表发表明确意见。

（三） 荣信教育文化产业发展股份有限公司

1.报告期内发行人对葫芦文化的销售收入增速较快且占 比较大。请发行人代表说明：（1）对葫芦文化销售持续增长 的原因；（2）发行人对葫芦文化的销售回款以及葫芦文化实 现最终销售的具体情况；（3）与葫芦文化合作的未来趋势。 请保荐人代表发表明确意见。

2.2017 年至 2019 年，发行人自主版权图书销售收入占比 从 24.41%上升至 44.16%。请发行人代表说明各期前十大自主 版权图书的销售情况与自主版权图书销售占比变动趋势是否 一致。请保荐人代表发表明确意见。

3.请发行人代表进一步说明：通过天猫、京东、微店等 平台进行线上直销时，终端客户的统计情况是否存在异常， 发行人及关联方是否存在“刷单”“自充值”等情形。请保荐 人代表发表明确意见。

三、需进一步落实事项

（一）郑州速达工业机械服务股份有限公司

无

（二）南京雷尔伟新技术股份有限公司

请发行人在招股说明书中进一步披露核心客户自身经营 情况变化对发行人持续经营造成的影响，并进行风险提示。 请保荐人发表明确意见。

（三）荣信教育文化产业发展股份有限公司 请发行人在招股说明书中补充披露 2017 年至 2019 年自 主版权图书销售收入占比持续上升的原因。请保荐人发表明 确意见。

深圳证券交易所

 上市审核中心

2021 年 1 月 20 日